關(guān)于2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告

––––2014年7 月24日在天津市第十六屆

人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：

我受市人民政府委托，向市人大常委會(huì)報(bào)告我市2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作，請(qǐng)予審議。

一、2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)的基本情況

2013年，全市各部門、各區(qū)縣深入貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中全會(huì)精神，按照市委十屆二次、三次全會(huì)的決策部署，緊緊圍繞改革發(fā)展穩(wěn)定的*工作和*任務(wù)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)、穩(wěn)中求優(yōu)，加快建設(shè)美麗天津，全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持平穩(wěn)較快發(fā)展，圓滿完成了市十六屆人大一次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)。

市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，按照市委十屆四次全會(huì)的要求，以促進(jìn)提高發(fā)展質(zhì)量和效益為*，緊緊盯住財(cái)政資金、關(guān)系民生的重要公共資金和政府性投資項(xiàng)目，著力推進(jìn)以構(gòu)建審計(jì)監(jiān)督“一張網(wǎng)”、開展聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)為主要內(nèi)容的審計(jì)創(chuàng)新，全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，充分發(fā)揮審計(jì)的“預(yù)防、揭示和抵御”功能。審計(jì)內(nèi)容主要包括六個(gè)方面：一是組織和實(shí)施預(yù)算執(zhí)行情況；二是財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用情況；三是公共資金和項(xiàng)目管理使用情況；四是部分*基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)作情況；五是已聯(lián)網(wǎng)單位的聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)情況；六是部分國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況。市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)共涉及部門、單位629個(gè)，審計(jì)各類財(cái)政資金、公共資金和*建設(shè)項(xiàng)目資金869億元。

審計(jì)結(jié)果表明，2013年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。收支規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，保障能力進(jìn)一步提高。收入保持穩(wěn)定增長(zhǎng)，市級(jí)公共財(cái)政收入766億元，完成預(yù)算105.2%，比上年增長(zhǎng)17.8%；政府性基金收入353億元，完成預(yù)算135.7%，比上年增長(zhǎng)46.6%。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，市級(jí)公共財(cái)政支出996億元，完成預(yù)算98.8%，比上年增長(zhǎng)10.7%，政府性基金支出317億元，完成預(yù)算114.7%，比上年增長(zhǎng)24%。繼續(xù)加大民生領(lǐng)域投入，教育、醫(yī)療衛(wèi)生、文化體育等事業(yè)支出持續(xù)增長(zhǎng)，社會(huì)保障和就業(yè)支出穩(wěn)步提高，公共財(cái)政覆蓋范圍不斷擴(kuò)大，財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)建設(shè)和社會(huì)發(fā)展的作用進(jìn)一步提高，保障和改善民生的能力進(jìn)一步增強(qiáng)。

二、2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果

（一）對(duì)組織和實(shí)施預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。

1．對(duì)市財(cái)政部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。*審計(jì)了財(cái)政部門執(zhí)行政策法規(guī)和預(yù)算管理情況，延伸了12個(gè)相關(guān)單位。市財(cái)政部門在具體組織2013年預(yù)算執(zhí)行中，認(rèn)真履行財(cái)政職能，穩(wěn)步推進(jìn)“營(yíng)改增”試點(diǎn)，調(diào)整完善分稅制財(cái)政體制，深化國(guó)庫集中支付改革，清理規(guī)范行政事業(yè)性收費(fèi)和行政審批項(xiàng)目，盤活財(cái)政存量資金，壓縮部門一般性支出，加強(qiáng)預(yù)算資金監(jiān)管，財(cái)政管理水平不斷提高，較好地完成了全年的預(yù)算任務(wù)。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是年初批復(fù)部門的部分專項(xiàng)支出預(yù)算，未細(xì)化到具體項(xiàng)目和用款單位，涉及金額19.5億元。二是部分收入年底在財(cái)政專戶中核算，沒有及時(shí)繳入國(guó)庫，其中：國(guó)有土地使用權(quán)出讓收入1.8億元；法院訴訟費(fèi)和利息收入4171萬元。三是部分項(xiàng)目預(yù)算結(jié)余未及時(shí)清理，涉及金額2.1億元。

2．對(duì)部門預(yù)算執(zhí)行情況的審計(jì)。按照今年的審計(jì)工作安排，審計(jì)了市國(guó)資委、市人力社保局、市公安局、市交通運(yùn)輸和港口管理局、市質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局和市殘聯(lián)7個(gè)部門管理和使用的預(yù)算資金，延伸了57個(gè)二、三級(jí)預(yù)算單位。2013年，7個(gè)部門預(yù)算資金45億元，其中：年初預(yù)算22億元，年中追加23億元。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算收支不規(guī)范。市人力社保局、市公安局、市殘聯(lián)3個(gè)部門和市公安局警務(wù)保障部、市公安局治安管理總隊(duì)2個(gè)單位的部分非稅收入未按“收支兩條線”規(guī)定及時(shí)上繳，涉及金額1.1億元；市殘聯(lián)、市人力社保局2個(gè)部門通過以撥代支方式虛列支出，使預(yù)算資金沉淀在下屬單位，涉及金額667萬元；市質(zhì)監(jiān)局、市國(guó)資委、市殘聯(lián)、市公安局4個(gè)部門和市道路運(yùn)輸管理處、市公安局治安管理總隊(duì)、市勞動(dòng)保障服務(wù)指導(dǎo)*、市國(guó)有資產(chǎn)信息*4個(gè)單位存在通過往來賬目核算收支現(xiàn)象，涉及金額3192萬元。二是市公安局、市國(guó)資委2個(gè)部門和市人才考評(píng)*、市職業(yè)培訓(xùn)指導(dǎo)*、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)服務(wù)*、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)舉報(bào)投訴*、市環(huán)境保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息*5個(gè)單位未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金，涉及金額997萬元。三是市公安局、市質(zhì)監(jiān)局、市國(guó)資委3個(gè)部門和市公安局出入境管理局、市公安局治安管理總隊(duì)、市公安局人口管理辦公室、市人力社保局信息*、市公安局刑事偵查局5個(gè)單位的部分項(xiàng)目歷年結(jié)余資金，未及時(shí)上繳財(cái)政重新安排使用，涉及金額1432萬元。四是市人力社保局、市公安局、市質(zhì)監(jiān)局、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局4個(gè)部門和市公安局刑事偵查局、市交通運(yùn)輸執(zhí)法大隊(duì)、天津鐵道職業(yè)技術(shù)學(xué)院、市勞動(dòng)保障服務(wù)指導(dǎo)*、市人才考評(píng)*5個(gè)單位的房屋維修、設(shè)備購置等支出1802萬元，未按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度。五是市國(guó)資委違規(guī)向直接監(jiān)管企業(yè)收取資金970萬元；市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、市殘聯(lián)2個(gè)部門和市交通運(yùn)輸執(zhí)法大隊(duì)、寶坻區(qū)質(zhì)監(jiān)局、市知識(shí)產(chǎn)權(quán)舉報(bào)投訴*、市環(huán)境保護(hù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)信息*4個(gè)單位違規(guī)發(fā)放實(shí)物和補(bǔ)貼119萬元；市人力社保局、市公安局和市公安局出入境管理局未經(jīng)審批開設(shè)銀行賬戶92個(gè)。

（二）對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金管理使用情況的審計(jì)。

1．對(duì)*城區(qū)市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的審計(jì)。2012年至2013年6月，*城區(qū)共收到市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金54億元，主要用于社會(huì)保障、就業(yè)、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育等民生支出。市審計(jì)局*審計(jì)了資金管理使用情況，延伸審計(jì)54個(gè)資金使用單位。審計(jì)結(jié)果表明，我市不斷完善轉(zhuǎn)移支付制度，壓縮專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，增加一般性轉(zhuǎn)移支付，轉(zhuǎn)移支付資金在縮小區(qū)縣間財(cái)力差距、促進(jìn)基本公共服務(wù)均等化方面發(fā)揮了重要作用。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是預(yù)算編報(bào)不完整，3個(gè)區(qū)未將市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金編入年初預(yù)算，涉及金額20億元。二是由于項(xiàng)目實(shí)施遲緩、市級(jí)預(yù)算下達(dá)較晚等原因，部分轉(zhuǎn)移支付資金未及時(shí)撥付使用，未發(fā)揮應(yīng)有效益，涉及金額5852萬元。

2．對(duì)*城區(qū)舊樓區(qū)提升改造工程資金的審計(jì)。*城區(qū)舊樓區(qū)提升改造工程是我市的民心工程，從2012年2月開始實(shí)施，項(xiàng)目概算投資總額45.8億元。市審計(jì)局*審計(jì)了資金管理使用情況，延伸審計(jì)了8個(gè)分指揮部和施工單位。審計(jì)結(jié)果表明，實(shí)施舊樓區(qū)改造工程，有效提升了舊樓區(qū)設(shè)施設(shè)備的使用功能，改善了群眾居住環(huán)境，提高了群眾生活質(zhì)量。

發(fā)現(xiàn)的主要問題是，由于各區(qū)財(cái)力和工程量差異較大等原因，市內(nèi)6區(qū)舊樓區(qū)改造工程配套資金未及時(shí)足額到位，涉及金額2.2億元。

3．對(duì)住宅氣源發(fā)展費(fèi)和煤氣增容費(fèi)的審計(jì)。審計(jì)年度，市財(cái)政共安排撥付住宅氣源發(fā)展費(fèi)和煤氣增容費(fèi)3.2億元，主要用于燃?xì)馀f管網(wǎng)改造、陜氣進(jìn)津等工程建設(shè)。市審計(jì)局*審計(jì)了燃?xì)馀f管網(wǎng)改造資金的管理使用和工程實(shí)施情況。審計(jì)結(jié)果表明，工程實(shí)施以來，累計(jì)完成舊管網(wǎng)改造18萬米，為30余萬戶民用灶具更換了連接軟管，有效減少了燃?xì)馐鹿实陌l(fā)生。

發(fā)現(xiàn)的主要問題是：一是液化氣公司等3家工程承包中標(biāo)單位，未經(jīng)建設(shè)單位認(rèn)定，將69項(xiàng)舊管網(wǎng)改造項(xiàng)目分包，涉及合同金額3698萬元，其中，部分項(xiàng)目還分包給6家不具備資質(zhì)的施工單位。二是部分工程竣工后未及時(shí)辦理決算，其中：燃?xì)馀f管網(wǎng)改造工程55項(xiàng)，內(nèi)管加固防腐工程2.1萬戶，內(nèi)管更換2.2萬戶。

4．對(duì)高校“十二五”綜合投資規(guī)劃實(shí)施情況的審計(jì)調(diào)查。“十二五”綜合投資規(guī)劃，主要包括84個(gè)學(xué)科建設(shè)項(xiàng)目和209個(gè)專業(yè)建設(shè)項(xiàng)目以及教學(xué)科研創(chuàng)新平臺(tái)、教師隊(duì)伍和人才培養(yǎng)質(zhì)量等建設(shè)任務(wù)，計(jì)劃投資24億元，截至2013年6月末，已下達(dá)投資計(jì)劃9.6億元。市審計(jì)局*審計(jì)調(diào)查了15所高校投資規(guī)劃項(xiàng)目中期管理和執(zhí)行情況。調(diào)查結(jié)果表明，“十二五”綜合投資規(guī)劃的實(shí)施，增強(qiáng)了我市高校學(xué)科和專業(yè)的綜合實(shí)力，對(duì)引進(jìn)和培養(yǎng)高層次人才、創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)和*師資提供了有力支撐，有效提升了我市高校的教學(xué)科研創(chuàng)新能力。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是由于學(xué)科平臺(tái)正在建設(shè)、吸引力不強(qiáng)等原因，8所高校師資隊(duì)伍建設(shè)年度預(yù)算執(zhí)行率低于70%，有3所高校未完成高層次人才引進(jìn)計(jì)劃。二是12所高校未經(jīng)批準(zhǔn)，將高層次人才引進(jìn)經(jīng)費(fèi)用于其他*教師購房補(bǔ)助、科研經(jīng)費(fèi)等支出，涉及金額3260萬元。三是個(gè)別高校自籌配套資金未到位，涉及金額380萬元。

5．對(duì)天津市政府性債務(wù)的審計(jì)。按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，審計(jì)署京津冀特派辦與市審計(jì)局共同對(duì)我市政府性債務(wù)情況進(jìn)行了審計(jì)，主要涉及210個(gè)政府部門、融資平臺(tái)公司等單位，1007個(gè)項(xiàng)目、3031筆債務(wù)。經(jīng)審計(jì)，截至2013年6月底，我市政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)2263.8億元，政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)1480.6億元，可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)1089.3億元。審計(jì)結(jié)果表明，我市高度重視政府性債務(wù)資金管理，積極完善借用管還機(jī)制，強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，合理控制債務(wù)規(guī)模，政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)總體可控。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是城市軌道交通和保障房等行業(yè)債務(wù)余額分別為419億元和654億元，這些行業(yè)償債壓力較大。二是天津漢濱投資有限公司違規(guī)向信托機(jī)構(gòu)舉借政府性債務(wù)8億元；部分區(qū)縣政府及所屬機(jī)關(guān)事業(yè)單位違規(guī)提供擔(dān)保6.5億元。三是部分單位將債務(wù)資金用于修建樓堂館所，涉及金額4500萬元。

（三）對(duì)公共資金和項(xiàng)目管理使用情況的審計(jì)。

1．對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的審計(jì)。2013年，全市五項(xiàng)保險(xiǎn)基金總收入662億元，增長(zhǎng)12.2%；總支出599億元，增長(zhǎng)20.3%。截至2013年末，五險(xiǎn)參保人數(shù)分別為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)509萬人、基本醫(yī)療保險(xiǎn)493萬人、失業(yè)保險(xiǎn)278萬人、工傷保險(xiǎn)335萬人、生育保險(xiǎn)249萬人，五項(xiàng)基金參保人數(shù)平均增長(zhǎng)3.4%。市審計(jì)局*審計(jì)了2013年五項(xiàng)保險(xiǎn)基金收支管理情況。審計(jì)結(jié)果表明，我市不斷完善社會(huì)保險(xiǎn)制度體系，擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面，基金收支規(guī)模持續(xù)增長(zhǎng)，保障待遇水平穩(wěn)步提高，基金總體運(yùn)行情況良好。

發(fā)現(xiàn)的主要問題是：個(gè)別單位超規(guī)定范圍使用資金。其中，天津人力資源發(fā)展促進(jìn)*使用失業(yè)保險(xiǎn)金購置信息設(shè)備，涉及金額162萬元；南開區(qū)就業(yè)訓(xùn)練*使用轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)補(bǔ)貼支付房屋修繕費(fèi)，涉及金額100萬元。

2．對(duì)城鎮(zhèn)保障性安居工程的跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，市審計(jì)局組織區(qū)縣審計(jì)局對(duì)我市城鎮(zhèn)保障性安居工程的投資建設(shè)和分配運(yùn)營(yíng)等情況進(jìn)行了審計(jì)，主要涉及市區(qū)兩級(jí)國(guó)土資源等部門，延伸85個(gè)相關(guān)單位和企業(yè)、49個(gè)街道辦（鄉(xiāng)鎮(zhèn)）、23個(gè)居（村）委會(huì)以及130戶家庭。2013年，國(guó)家下達(dá)我市保障性安居工程開工任務(wù)8萬套，基本建成任務(wù)7.5萬套，新增發(fā)放廉租住房租賃補(bǔ)貼任務(wù)0.5萬戶。我市實(shí)際完成開工8.05萬套，基本建成7.55萬套，新增發(fā)放廉租住房租賃補(bǔ)貼0.59萬戶。審計(jì)結(jié)果表明，我市認(rèn)真貫徹落實(shí)*各項(xiàng)政策和工作要求，積極推進(jìn)棚戶區(qū)改造和安居工程建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和社會(huì)和諧等方面取得明顯成效。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是保障性安居工程資金籌集和管理不到位。2個(gè)區(qū)縣少安排保障性安居工程資金6712萬元；公共租賃住房租金收入9010萬元，未及時(shí)上繳財(cái)政；4個(gè)廉租住房小區(qū)欠繳租金31萬元。二是執(zhí)行基本建設(shè)程序不夠嚴(yán)格。14個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)書、未辦理建設(shè)工程規(guī)劃許可證、施工許可證、環(huán)境影響報(bào)批等手續(xù)即開工建設(shè)；1288套保障性住房未進(jìn)行分戶驗(yàn)收。

3．對(duì)住房公積金的審計(jì)。2013年，住房公積金歸集總額303億元，提取金額206億元，期末累計(jì)歸集余額828億元；發(fā)放個(gè)人住房公積金貸款249億元，期末累計(jì)個(gè)人貸款余額695億元。市審計(jì)局*對(duì)我市住房公積金的歸集、管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，我市不斷加強(qiáng)公積金管理，完善政策法規(guī)體系和操作規(guī)程，公積金繳存覆蓋面不斷擴(kuò)大，繳存水平穩(wěn)步提高，公積金在促進(jìn)城鎮(zhèn)住房建設(shè)、改善城鎮(zhèn)居民住房條件方面發(fā)揮了重要作用，審計(jì)未發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題。

（四）對(duì)部分*基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目運(yùn)作情況的審計(jì)。

1．對(duì)地鐵5號(hào)線工程的審計(jì)。地鐵5號(hào)線工程建設(shè)規(guī)劃于2005年10月經(jīng)國(guó)家發(fā)展改革委批復(fù)，正線全長(zhǎng)34.8公里，沿線共設(shè)28座車站，工程概算投資總額254億元，由地鐵公司組織建設(shè)。截至審計(jì)時(shí)，到位資金178億元，累計(jì)已使用164億元。市審計(jì)局主要對(duì)工程資金管理和建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)，并*延伸審計(jì)了沿線房屋征收資金使用情況，涉及23個(gè)施工和房屋征收單位。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是將擴(kuò)拆地塊支出計(jì)入了項(xiàng)目成本，涉及金額28億元。二是支付給河?xùn)|區(qū)的房屋征收補(bǔ)償資金，有3.6億元被超范圍使用，其中，用于其他項(xiàng)目還遷房工程款2億元；出借給天津市嘉華城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司1.5億元，用于萬新莊定向安置商品房土地整理項(xiàng)目。三是履行基本建設(shè)程序不夠嚴(yán)格。其中：3個(gè)項(xiàng)目尚未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證；已開工的4個(gè)車站未取得施工許可證。四是部分房屋征收單位通過虛構(gòu)征收對(duì)象、重復(fù)補(bǔ)償?shù)让�義，套取補(bǔ)償資金678萬元。此外，河?xùn)|區(qū)建委個(gè)別干部涉嫌私分房屋征收補(bǔ)償款60萬元，現(xiàn)已移送檢察機(jī)關(guān)。

2．對(duì)天津西站交通樞紐配套工程項(xiàng)目的審計(jì)。西站配套工程于2009年批復(fù)立項(xiàng)，初步設(shè)計(jì)概算95.9億元，由天津市津源投資發(fā)展有限公司籌資建設(shè)。截至2013年5月，簽訂工程合同金額140.6億元，累計(jì)支出98.8億元，目前項(xiàng)目已投入使用。市審計(jì)局*對(duì)資金管理和項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行了審計(jì)，并延伸審計(jì)了部分項(xiàng)目代建和施工單位。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是由于項(xiàng)目資本金不到位、房屋征收補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)提高等原因，工程超概算27.6億元。二是工程已基本完工，尚有7個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)書、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證。

3．對(duì)援疆建設(shè)項(xiàng)目的跟蹤審計(jì)。*審計(jì)了2013年度我市對(duì)口支援新疆和田地區(qū)策勒、于田和民豐三縣項(xiàng)目資金和項(xiàng)目實(shí)施情況。截至審計(jì)時(shí)，和田地區(qū)開展的援疆項(xiàng)目共201個(gè)，概算總投資58.4億元，已完工項(xiàng)目102個(gè)，正在實(shí)施項(xiàng)目89個(gè)，尚未實(shí)施項(xiàng)目10個(gè)，援疆項(xiàng)目建設(shè)總體進(jìn)展順利。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是由于工期較緊，31個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格執(zhí)行審批程序，3個(gè)項(xiàng)目沒有實(shí)施方案，4個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)用地規(guī)劃許可證等手續(xù)即開工建設(shè)。二是2個(gè)項(xiàng)目的竣工決算超批復(fù)概算274萬元。三是個(gè)別中標(biāo)單位未經(jīng)建設(shè)單位同意，將2個(gè)項(xiàng)目分包，涉及合同金額368萬元。

（五）對(duì)聯(lián)網(wǎng)單位的聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)。

去年以來，我市創(chuàng)新審計(jì)管理和審計(jì)模式，運(yùn)用“制度加科技”的辦法，積極開展社保等50家已聯(lián)網(wǎng)單位的聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)。通過前移審計(jì)關(guān)口、過程監(jiān)督和資源共享，建立聯(lián)動(dòng)核查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題隱患和管理漏洞，及時(shí)向管理部門提示風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)工作取得了初步成果。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是利用自然人數(shù)據(jù)審計(jì)，發(fā)現(xiàn)有11個(gè)區(qū)縣27戶保障對(duì)象不再符合保障待遇享受條件，仍違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼20萬元。市民政局加大了核查力度，對(duì)10萬余戶住房保障家庭進(jìn)行財(cái)產(chǎn)延伸核查，已對(duì)860戶財(cái)產(chǎn)不合格家庭全部停發(fā)補(bǔ)貼。二是利用養(yǎng)老保險(xiǎn)支付數(shù)據(jù)與殯葬數(shù)據(jù)、疾病控制*數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)比對(duì)，發(fā)現(xiàn)全市有146人死亡后仍領(lǐng)取保險(xiǎn)金的疑點(diǎn)，經(jīng)市社保*核查，終止支付128人，追回超期支付養(yǎng)老待遇73萬元。三是利用社保征繳數(shù)據(jù)與職業(yè)介紹合同數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)比對(duì)，有7179人已簽訂勞動(dòng)合同，但在合同履行期間內(nèi)未繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。四是利用預(yù)算單位銀行賬戶管理系統(tǒng)與國(guó)庫集中支付系統(tǒng)關(guān)聯(lián)對(duì)比，部分預(yù)算單位的34個(gè)銀行賬戶未經(jīng)財(cái)政部門審批。五是利用國(guó)庫集中支付系統(tǒng)與定點(diǎn)采購供應(yīng)商名錄關(guān)聯(lián)比對(duì)，有73個(gè)預(yù)算單位未按規(guī)定執(zhí)行定點(diǎn)采購政策。

（六）對(duì)部分國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)情況的審計(jì)調(diào)查。

*審計(jì)了天津港（集團(tuán)）有限公司等8個(gè)企業(yè)集團(tuán)的股權(quán)投資、資產(chǎn)處置等重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并延伸審計(jì)調(diào)查了56個(gè)二級(jí)公司。

發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是部分企業(yè)對(duì)外投資管理不規(guī)范。其中，5個(gè)企業(yè)對(duì)外投資、增資未履行審批手續(xù)，涉及金額10.2億元；2個(gè)企業(yè)股權(quán)投資不實(shí)，涉及金額4.8億元；3個(gè)企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)，違規(guī)核銷對(duì)外投資損失，涉及金額2026萬元；1個(gè)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入長(zhǎng)期被受讓方無償占用，涉及金額6634萬元。二是4個(gè)所屬企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)，低于評(píng)估價(jià)值或凈值處置資產(chǎn)，涉及資產(chǎn)處置損失2843萬元。三是2個(gè)企業(yè)提供貸款擔(dān)保未按規(guī)定履行核準(zhǔn)程序，涉及金額29.1億元；1個(gè)所屬企業(yè)違規(guī)為民營(yíng)企業(yè)提供擔(dān)保，涉及金額5000萬元。

市政府對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作非常重視，召開專題會(huì)議聽取審計(jì)情況匯報(bào)，研究有關(guān)問題的解決辦法，并就進(jìn)一步搞好預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作提出明確要求，責(zé)成有關(guān)部門和單位抓緊制定切實(shí)可行的整改措施，積極采納審計(jì)建議，健全完善有關(guān)政策和內(nèi)部管理制度，努力提高依法理財(cái)和科學(xué)管理水平。

針對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的各類問題，市審計(jì)局已依據(jù)有關(guān)法規(guī)進(jìn)行了處理。目前，有關(guān)部門和單位正按照市政府要求，積極解決審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題。市審計(jì)局將加強(qiáng)對(duì)整改情況的跟蹤檢查，并將結(jié)果上報(bào)市政府。市政府于第四季度正式向市人大常委會(huì)提交審計(jì)處理決定落實(shí)情況的書面報(bào)告。

三、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算和其他財(cái)政收支管理的意見

2014年，是貫徹落實(shí)黨的十八大和十八屆三中全會(huì)精神的重要一年，也是完成“十二五”規(guī)劃的關(guān)鍵一年。市委十屆四次全會(huì)明確了全面深化改革的總體要求和目標(biāo)。貫徹落實(shí)市委的決策部署，保證完成市十六屆人大第二次會(huì)議批準(zhǔn)的預(yù)算任務(wù)，我們一定要切實(shí)增強(qiáng)責(zé)任意識(shí)和使命感，進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算和其他財(cái)政收支管理，切實(shí)提高資金使用效益和管理水平，現(xiàn)提出如下意見：

（一）改進(jìn)和完善預(yù)算管理，提升財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平。加強(qiáng)部門預(yù)算管理，逐步建立部門預(yù)算編制與業(yè)務(wù)工作計(jì)劃的銜接機(jī)制。嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目評(píng)審和政府采購制度，實(shí)施事中監(jiān)督檢查和事后績(jī)效考評(píng)。研究制定財(cái)政存量資金管理辦法，對(duì)確屬?zèng)]有指定用途或因政策變化無需繼續(xù)執(zhí)行的資金，應(yīng)盡快清理，統(tǒng)籌安排使用。明確市和區(qū)縣事權(quán)范圍，按照事權(quán)與支出責(zé)任適應(yīng)的原則，調(diào)整和優(yōu)化市和區(qū)縣收入分配，建立健全規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。

（二）加強(qiáng)政府性債務(wù)管理，有效防控財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。完善政府性債務(wù)的規(guī)模管理、分類管理和限額控制，明確管理和償還責(zé)任。清理規(guī)范融資平臺(tái)公司融資行為，合理控制新增政府性債務(wù)，嚴(yán)格限定債務(wù)資金投向。建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警制度，實(shí)行動(dòng)態(tài)評(píng)估和監(jiān)測(cè)分析。逐步將政府性債務(wù)收支納入預(yù)算管理，健全舉借有度、償還有序、監(jiān)管有力的長(zhǎng)效機(jī)制，切實(shí)防范和化解財(cái)政金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）規(guī)范*建設(shè)項(xiàng)目管理，嚴(yán)格項(xiàng)目資金使用。加大*建設(shè)項(xiàng)目概算約束力度，提高工程概算的準(zhǔn)確性，從嚴(yán)控制超概算投資。嚴(yán)格履行基本建設(shè)程序，認(rèn)真落實(shí)招投標(biāo)和合同管理等制度。研究制定房屋征收與補(bǔ)償?shù)膶?shí)施細(xì)則，加強(qiáng)資金管理和成本控制，細(xì)化項(xiàng)目成本核算。完善建設(shè)資金使用和責(zé)任追究制度，確保建設(shè)項(xiàng)目實(shí)施規(guī)范、進(jìn)展有序，項(xiàng)目資金使用安全有效。

（四）健全國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)管理，提高國(guó)有資本營(yíng)運(yùn)效益。完善公司法人治理結(jié)構(gòu)，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有企業(yè)股權(quán)投資、轉(zhuǎn)讓和資產(chǎn)處置等管理規(guī)定。認(rèn)真落實(shí)產(chǎn)權(quán)交易和資產(chǎn)重組法規(guī)制度，規(guī)范產(chǎn)權(quán)交易和資產(chǎn)重組行為。健全國(guó)有企業(yè)監(jiān)管體制，強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)保值增值考核和責(zé)任追究，推動(dòng)企業(yè)完善財(cái)務(wù)、審計(jì)等監(jiān)督制度和風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，提高依法經(jīng)營(yíng)和科學(xué)決策水平。

主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員，加強(qiáng)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，有利于切實(shí)提高財(cái)政預(yù)算管理水平，促進(jìn)財(cái)政資金發(fā)揮更大效益。市審計(jì)局將按照市委十屆四次全會(huì)的決策部署和十六屆人大二次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)，緊密結(jié)合審計(jì)工作實(shí)際，銳意進(jìn)取，扎實(shí)工作，以推進(jìn)聯(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)為支撐，進(jìn)一步提升預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作水平，努力實(shí)現(xiàn)審計(jì)轉(zhuǎn)型和審計(jì)監(jiān)督全覆蓋，為加快美麗天津建設(shè)、實(shí)現(xiàn)城市定位做出積極的貢獻(xiàn)。