天津市2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他

財(cái)政收支審計(jì)處理決定落實(shí)情況的報(bào)告

　　為全面落實(shí)市第十六屆人大常委會(huì)第十一次會(huì)議審議《關(guān)于天津市2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》提出的要求，及時(shí)糾正和解決2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，自2014年9月以來(lái)，市人民政府責(zé)成市審計(jì)局組織對(duì)有關(guān)部門和單位落實(shí)審計(jì)處理決定情況進(jìn)行了回訪檢查�，F(xiàn)將有關(guān)整改落實(shí)情況報(bào)告如下：

　　一、基本情況

　　市人民政府對(duì)市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作高度重視。2014年9月22日，市長(zhǎng)召開(kāi)專題會(huì)議，聽(tīng)取審計(jì)情況匯報(bào)，研究部署審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改工作，要求有關(guān)部門和單位切實(shí)抓好整改，確保事事有回音、件件有落實(shí)，從源頭和制度上加以規(guī)范，構(gòu)建長(zhǎng)效機(jī)制，堵塞資金撥付、使用和項(xiàng)目監(jiān)管漏洞，解決屢審屢犯問(wèn)題，并責(zé)成有關(guān)部門做好整改情況匯總并及時(shí)上報(bào)市人民政府。

　　回訪審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)部門和單位針對(duì)預(yù)算執(zhí)行和自身管理中存在的問(wèn)題，深入分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因，認(rèn)真制定并落實(shí)整改措施，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)處理決定，完善相關(guān)制度，依法履行財(cái)政資金管理職能，堵塞管理漏洞，切實(shí)提高預(yù)算管理水平，取得較好成效。

　　2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)共涉及629個(gè)部門和單位，審計(jì)各類財(cái)政資金、公共資金和*建設(shè)項(xiàng)目資金869億元。對(duì)于有關(guān)部門和單位預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)管理中存在的問(wèn)題，市審計(jì)局依照法定程序處理各類違規(guī)和使用管理不規(guī)范資金53.99億元，提出審計(jì)意見(jiàn)和建議217條。截至2014年9月末，有關(guān)部門和單位已糾正違規(guī)和使用管理不規(guī)范資金53.09億元，審計(jì)決定落實(shí)率98.3%；落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)和建議209條，審計(jì)意見(jiàn)和建議落實(shí)率96.3%。

　　二、審計(jì)決定落實(shí)情況

　　（一）財(cái)政部門和預(yù)算單位有關(guān)問(wèn)題落實(shí)情況。

　　1．關(guān)于年初批復(fù)部門的部分專項(xiàng)支出預(yù)算未細(xì)化問(wèn)題。市財(cái)政局進(jìn)行了認(rèn)真整改，一是提前著手開(kāi)展項(xiàng)目立項(xiàng)審核和可行性研究，將預(yù)算資金細(xì)化到具體項(xiàng)目和使用單位。二是通過(guò)升級(jí)集中支付系統(tǒng)，嚴(yán)格控制部門與所屬二級(jí)預(yù)算單位的資金調(diào)劑，對(duì)財(cái)政支出全過(guò)程進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，督促預(yù)算單位編實(shí)編細(xì)年初項(xiàng)目預(yù)算。

　　2．關(guān)于2.3億元收入未及時(shí)繳入國(guó)庫(kù)問(wèn)題。市財(cái)政局已全部收繳入庫(kù)，并會(huì)同有關(guān)部門研究簡(jiǎn)化收入繳庫(kù)流程，確保相關(guān)收入直接繳入國(guó)庫(kù)。

　　3．關(guān)于2.1億元部分項(xiàng)目預(yù)算結(jié)余未及時(shí)清理問(wèn)題。市財(cái)政局會(huì)同相關(guān)單位對(duì)結(jié)余資金進(jìn)行了全面清理，目前已撥付使用5000萬(wàn)元，其余資金報(bào)經(jīng)批準(zhǔn)后按照程序明年重新安排使用。

　　4．關(guān)于部門預(yù)算執(zhí)行中存在的問(wèn)題。一是市人力社保局等3個(gè)部門和市公安局治安管理總隊(duì)等2個(gè)單位的部分非稅收入1.1億元未及時(shí)上繳問(wèn)題，截至目前，資金已全部上繳市財(cái)政。市殘聯(lián)等2個(gè)單位虛列支出667萬(wàn)元、原市質(zhì)監(jiān)局等4個(gè)部門和市道路運(yùn)輸管理處等4個(gè)單位通過(guò)往來(lái)賬目核算收支3192萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)部門和單位已全部調(diào)整了賬目。二是市公安局等2個(gè)部門和市人才考評(píng)*等5個(gè)單位未按規(guī)定用途使用專項(xiàng)資金997萬(wàn)元問(wèn)題，現(xiàn)已全部歸還原資金渠道。三是市公安局等3個(gè)部門和市公安局出入境管理局等5個(gè)單位的部分項(xiàng)目歷年結(jié)余資金1432萬(wàn)元未上繳財(cái)政問(wèn)題，經(jīng)市財(cái)政批準(zhǔn)，用于其他專項(xiàng)支出1221萬(wàn)元，其余資金明年重新安排使用。四是市人力社保局等4個(gè)部門和市公安局刑事偵查局等5個(gè)單位未按規(guī)定執(zhí)行政府采購(gòu)制度問(wèn)題，上述部門和單位已制定具體整改措施，確保今后不再發(fā)生此類問(wèn)題。五是市國(guó)資委向直接監(jiān)管企業(yè)收取資金970萬(wàn)元問(wèn)題，現(xiàn)已停止收取行為，并制定了整改措施，規(guī)范資金收支管理。市知識(shí)產(chǎn)權(quán)局等2個(gè)部門和市交通運(yùn)輸執(zhí)法大隊(duì)等4個(gè)單位違規(guī)發(fā)放實(shí)物和補(bǔ)貼119萬(wàn)元問(wèn)題，相關(guān)單位對(duì)此高度重視，對(duì)主要責(zé)任人進(jìn)行了通報(bào)批評(píng)，違規(guī)發(fā)放資金已如數(shù)退回。市人力社保局等3個(gè)部門和單位未經(jīng)審批違規(guī)開(kāi)設(shè)92個(gè)銀行賬戶問(wèn)題，目前，19個(gè)賬戶已撤銷，46個(gè)賬戶已補(bǔ)辦審批手續(xù)，27個(gè)賬戶正在補(bǔ)辦審批手續(xù)。

　�。ǘ�）財(cái)政專項(xiàng)資金有關(guān)問(wèn)題落實(shí)情況。

　　1．關(guān)于*城區(qū)市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金問(wèn)題。一是3個(gè)區(qū)未將市級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金編入年初預(yù)算問(wèn)題，有關(guān)區(qū)認(rèn)真進(jìn)行了整改，今年已將轉(zhuǎn)移支付資金編入了本級(jí)財(cái)政預(yù)算。二是部分轉(zhuǎn)移支付資金5852萬(wàn)元未及時(shí)撥付使用問(wèn)題，目前資金已按規(guī)定全部撥付使用。

　　2．關(guān)于*城區(qū)舊樓區(qū)提升改造工程配套資金未及時(shí)到位問(wèn)題。天津市*城區(qū)舊樓區(qū)綜合提升改造指揮部積極協(xié)調(diào)市財(cái)政部門，對(duì)困難區(qū)降低匹配比例，并從市級(jí)資金盤(pán)子中給予適當(dāng)補(bǔ)助。目前，和平區(qū)、河西區(qū)和南開(kāi)區(qū)3個(gè)區(qū)配套資金已全部或部分到位5138萬(wàn)元，其他區(qū)制定資金歸集計(jì)劃，正在積極籌措資金，爭(zhēng)取盡快足額到位。

　　3．關(guān)于住宅氣源發(fā)展費(fèi)和煤氣增容費(fèi)問(wèn)題。一是天津市液化氣工程有限公司等3家工程承包中標(biāo)單位，未經(jīng)認(rèn)定將69項(xiàng)舊管網(wǎng)改造項(xiàng)目分包，部分項(xiàng)目還分包給不具備資質(zhì)的施工單位的問(wèn)題，有關(guān)部門依法對(duì)3家總承包單位進(jìn)行了處罰并計(jì)入企業(yè)信用檔案，清除了不具備相應(yīng)等級(jí)資質(zhì)承攬工程的施工單位。為加強(qiáng)施工企業(yè)監(jiān)管，實(shí)行工程項(xiàng)目分包備案制，防止類似問(wèn)題再次發(fā)生。二是部分工程未及時(shí)辦理決算問(wèn)題，目前已完成了結(jié)算審核，正在辦理決算手續(xù)。

　　4．關(guān)于高�！笆�二五”綜合投資規(guī)劃實(shí)施問(wèn)題。一是8所高校師資隊(duì)伍建設(shè)年度預(yù)算執(zhí)行率低于70%，3所高校未完成高層次人才引進(jìn)計(jì)劃問(wèn)題。市教委正在督促各高校加快投資項(xiàng)目建設(shè)執(zhí)行進(jìn)度，發(fā)揮資金使用效益。二是12所高校未經(jīng)批準(zhǔn)，將高層次人才引進(jìn)經(jīng)費(fèi)3260萬(wàn)元用于其他*教師購(gòu)房補(bǔ)助等支出問(wèn)題，相關(guān)高校已調(diào)整了賬目，改由自有資金負(fù)擔(dān)。三是個(gè)別高校380萬(wàn)元自籌配套資金未及時(shí)到位問(wèn)題，目前自籌配套資金全部撥付到位。

　　5．關(guān)于政府性債務(wù)問(wèn)題。一是城市軌道交通和保障房等行業(yè)償債壓力大問(wèn)題，我市制定了資金平衡方案、*物業(yè)開(kāi)發(fā)受益彌補(bǔ)運(yùn)營(yíng)不足方案，加快保障房開(kāi)發(fā)建設(shè)進(jìn)度，以增加貸款還款來(lái)源，增強(qiáng)償債能力。二是天津市漢濱投資有限公司違規(guī)向信托機(jī)構(gòu)舉借政府性債務(wù)8億元問(wèn)題，濱海新區(qū)已責(zé)成有關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行政府性債務(wù)審批規(guī)定，規(guī)范融資行為，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。對(duì)違規(guī)提供擔(dān)保貸款6.5億元問(wèn)題，目前有關(guān)單位已全部?jī)斶�了擔(dān)保貸款。三是部分單位將債務(wù)資金用于修建樓堂館所問(wèn)題，南開(kāi)區(qū)已將4500萬(wàn)還本付息資金列入年度預(yù)算，并建立了償債準(zhǔn)備金賬戶，嚴(yán)格按時(shí)間進(jìn)度償還貸款本息。

（三）公共資金和項(xiàng)目管理使用有關(guān)問(wèn)題落實(shí)情況。

　　1．關(guān)于社會(huì)保險(xiǎn)基金存在的問(wèn)題。天津人力資源發(fā)展促進(jìn)*使用失業(yè)保險(xiǎn)金162萬(wàn)元購(gòu)置信息設(shè)備和南開(kāi)區(qū)就業(yè)訓(xùn)練*使用轉(zhuǎn)崗培訓(xùn)補(bǔ)貼100萬(wàn)元支付房屋修繕費(fèi)問(wèn)題，上述單位已全部將資金歸還，并制定規(guī)范管理措施。

　　2．關(guān)于城鎮(zhèn)保障性安居工程存在的問(wèn)題。一是2個(gè)區(qū)縣少安排保障性安居工程資金6712萬(wàn)元問(wèn)題，目前，有關(guān)區(qū)縣已補(bǔ)充安排資金3190萬(wàn)元，其余資金正在抓緊落實(shí)，將于今年底前安排到位。公共租賃住房租金收入9010萬(wàn)元未上繳財(cái)政問(wèn)題，相關(guān)單位已將資金全部繳入財(cái)政專戶管理。二是14個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)等手續(xù)即開(kāi)工建設(shè)問(wèn)題，目前，有12個(gè)項(xiàng)目已補(bǔ)辦齊全，其余項(xiàng)目正在依法補(bǔ)辦。1288套保障性住房未進(jìn)行分戶驗(yàn)收問(wèn)題，已全部辦理了分戶驗(yàn)收手續(xù)。

　　（四）*基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目問(wèn)題落實(shí)情況。

　　1．關(guān)于地鐵5號(hào)線工程問(wèn)題。一是擴(kuò)拆地塊支出28億元計(jì)入項(xiàng)目成本問(wèn)題，天津市地下鐵道集團(tuán)有限公司已調(diào)整了相關(guān)賬目，納入了土地整理成本。二是支付給河?xùn)|區(qū)的房屋征收補(bǔ)償資金3.6億元被超范圍使用問(wèn)題，河?xùn)|區(qū)已協(xié)調(diào)天津市地下鐵道集團(tuán)有限公司與天津市嘉華城市建設(shè)投資發(fā)展有限公司等單位分別簽訂借款補(bǔ)充協(xié)議，將于2015年6月底前還清借款本息，現(xiàn)已歸還資金700萬(wàn)元。三是3個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)工程規(guī)劃許可證和4個(gè)車站未取得施工許可證問(wèn)題，2個(gè)項(xiàng)目和2個(gè)車站已補(bǔ)辦完畢，其余正在補(bǔ)辦。四是部分房屋征收單位套取補(bǔ)償資金678萬(wàn)元問(wèn)題，套取的資金現(xiàn)已全部追回，相關(guān)部門制定了加強(qiáng)管理的具體措施，杜絕此類問(wèn)題再次發(fā)生。此外，河?xùn)|區(qū)建設(shè)管理委員會(huì)個(gè)別干部涉嫌私分房屋征收補(bǔ)償款60萬(wàn)元問(wèn)題，市檢察院第二分院已對(duì)河?xùn)|區(qū)建設(shè)管理委員會(huì)原副主任劉慶昌、干部陳紅星立案?jìng)刹椤?/span>

　　2．關(guān)于天津西站交通樞紐配套工程存在的問(wèn)題。一是工程超概算27.6億元問(wèn)題，目前正在抓緊進(jìn)行項(xiàng)目結(jié)算工作，待項(xiàng)目結(jié)算完成后，上報(bào)有關(guān)部門批準(zhǔn)進(jìn)行概算調(diào)整。二是7個(gè)項(xiàng)目未取得建設(shè)用地批準(zhǔn)書(shū)、建設(shè)工程規(guī)劃許可證和施工許可證問(wèn)題，由于土地測(cè)繪及地籍調(diào)查等項(xiàng)工作尚未完成，目前尚不具備辦理?xiàng)l件，待條件具備后將及時(shí)補(bǔ)辦。

　　3．關(guān)于援疆建設(shè)項(xiàng)目存在的問(wèn)題。天津市對(duì)口支援新疆工作前方指揮部和項(xiàng)目建設(shè)單位進(jìn)行了認(rèn)真整改，相關(guān)證件已全部完成補(bǔ)辦手續(xù)，調(diào)整了概算，并制定了和田地區(qū)項(xiàng)目管理實(shí)施細(xì)則和項(xiàng)目資金撥付辦法等具體措施，明確審批程序，完善項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)和合同管理，確保此類問(wèn)題不再發(fā)生。

　�。ㄎ澹┞�(lián)網(wǎng)實(shí)時(shí)審計(jì)問(wèn)題落實(shí)情況。截至目前，市審計(jì)局下達(dá)疑點(diǎn)核查函和整改建議函31個(gè)，完成對(duì)149個(gè)單位的疑點(diǎn)核查，60個(gè)單位糾正了違規(guī)行為。

　　1．關(guān)于11個(gè)區(qū)縣27戶保障對(duì)象不再符合保障待遇享受條件，仍違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼20萬(wàn)元問(wèn)題。市民政局加大核查力度，對(duì)10萬(wàn)余戶住房保障家庭進(jìn)行財(cái)產(chǎn)延伸核查，已對(duì)860戶財(cái)產(chǎn)不符合保障待遇享受條件家庭全部停發(fā)補(bǔ)貼。

　　2．關(guān)于全市146人死亡后仍領(lǐng)取保險(xiǎn)金問(wèn)題。經(jīng)市社保*核查，終止支付128人，追回超期支付養(yǎng)老待遇73萬(wàn)元。

　　3．關(guān)于7179人已簽訂勞動(dòng)合同但在合同履行期間內(nèi)未繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)問(wèn)題。市人力社保部門研究制定了相關(guān)管理辦法，明確規(guī)定了職業(yè)介紹機(jī)構(gòu)對(duì)求職成功人員參保繳費(fèi)的管理職責(zé)，防止此類問(wèn)題再次發(fā)生。

　　4．關(guān)于部分預(yù)算單位的34個(gè)銀行賬戶未經(jīng)財(cái)政部門審批問(wèn)題。經(jīng)財(cái)政部門核查，已有18個(gè)銀行賬戶補(bǔ)辦了審批備案手續(xù)。

　　5．關(guān)于73個(gè)預(yù)算單位未按規(guī)定執(zhí)行定點(diǎn)采購(gòu)政策問(wèn)題。已向管理部門出具了疑點(diǎn)核查函，管理部門正在核查處理。

　�。�六）部分國(guó)有企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)問(wèn)題落實(shí)情況。

　　1．關(guān)于5個(gè)企業(yè)對(duì)外投資、增資未履行審批手續(xù)問(wèn)題。相關(guān)企業(yè)已補(bǔ)辦了審批手續(xù)，并完善投資管理制度，進(jìn)一步明確投資決策方式、審批程序等規(guī)定。2個(gè)企業(yè)股權(quán)投資不實(shí)問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)經(jīng)過(guò)核實(shí)，已全部調(diào)整了賬目。3個(gè)企業(yè)違規(guī)核銷對(duì)外投資損失問(wèn)題，相關(guān)企業(yè)已補(bǔ)辦了審批手續(xù)，并制定了加強(qiáng)管理的具體措施。1個(gè)企業(yè)股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入長(zhǎng)期被受讓方無(wú)償占用問(wèn)題，企業(yè)已與受讓方協(xié)商，制定了還款計(jì)劃，并責(zé)成專人負(fù)責(zé)盡快回收，目前已收回資金713萬(wàn)元。

　　2．關(guān)于4個(gè)企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)處置資產(chǎn)問(wèn)題。有關(guān)企業(yè)完善了資產(chǎn)處置管理制度，明確處置程序，規(guī)范處置行為。

　　3．關(guān)于2個(gè)企業(yè)提供貸款擔(dān)保未履行核準(zhǔn)程序和1個(gè)企業(yè)違規(guī)為民營(yíng)企業(yè)提供擔(dān)保問(wèn)題。相關(guān)單位制定具體措施，嚴(yán)格執(zhí)行擔(dān)保業(yè)務(wù)管理規(guī)定，防止發(fā)生類似問(wèn)題。

　　三、進(jìn)一步搞好預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作意見(jiàn)

　　2013年市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)處理決定落實(shí)工作總體較好，但是被審計(jì)單位內(nèi)部管理方面的問(wèn)題還需要逐步進(jìn)行規(guī)范，部分審計(jì)意見(jiàn)和建議有待進(jìn)一步落實(shí)。下一步，將著力做好以下工作：

　　（一）繼續(xù)抓好審計(jì)處理決定落實(shí)工作。對(duì)尚未完全落實(shí)審計(jì)整改意見(jiàn)的單位，責(zé)成相關(guān)部門積極配合審計(jì)機(jī)關(guān)，進(jìn)一步明確和強(qiáng)化整改責(zé)任，加大整改工作力度，做好跟蹤檢查和工作指導(dǎo)，嚴(yán)格執(zhí)行審計(jì)決定，認(rèn)真落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)。要綜合施策，及時(shí)修訂和完善管理和控制制度，從源頭上堵塞漏洞，不斷提高依法行政、依法理財(cái)水平。

　�。ǘ�）切實(shí)改進(jìn)和完善預(yù)算管理。嚴(yán)格預(yù)算約束，將政府收支全部納入預(yù)算管理。強(qiáng)化預(yù)算公開(kāi)，除涉密信息外，使用財(cái)政資金的部門要公開(kāi)本部門預(yù)決算。加強(qiáng)國(guó)庫(kù)資金管理，盤(pán)活存量資金，提高結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金使用效率。優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大一般性轉(zhuǎn)移支付比例，逐步實(shí)現(xiàn)各區(qū)縣基本公共服務(wù)水平均等化。規(guī)范政府性債務(wù)管理，將政府性債務(wù)資金納入預(yù)算管理，建立政府性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和應(yīng)急處置機(jī)制，切實(shí)防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄈ�）進(jìn)一步加強(qiáng)和創(chuàng)新審計(jì)工作。積極構(gòu)建大審計(jì)格局，健全和完善具有實(shí)時(shí)監(jiān)控和大數(shù)據(jù)特點(diǎn)的新型審計(jì)模式，通過(guò)審計(jì)監(jiān)督“一張網(wǎng)”，將聯(lián)網(wǎng)單位納入審計(jì)監(jiān)督視野，變事后靜態(tài)監(jiān)督為過(guò)程動(dòng)態(tài)監(jiān)控。實(shí)行審計(jì)對(duì)象分類管理和審計(jì)，統(tǒng)籌安排各類審計(jì)任務(wù)，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，努力實(shí)現(xiàn)有深度、有*、有步驟和有效果的審計(jì)全覆蓋，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的揭示、抵御和預(yù)防功能，為促進(jìn)天津經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展發(fā)揮積極作用。